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9月28日直播《代开增值税发票》——思考题答案

题目:A公司是小规模纳税人,2017年第二季度共销售货物取得收入82400元,出租房屋取得收入105000万,选择代开普通发票,那么A公司该季度应当缴纳多少增值税?选择代开专用发票,则应当缴纳多少增值税?以上暂不考虑其他特殊情况。


答案1:选择代开普通发票时,销售货物季度不含税销售额小于9万元,此项目免税;出租房屋季度不含税销售额大于9万,需要缴纳增值税105000÷(1+0.05)×0.05=5000元;


答案2:选择代开增值税专用发票时,不管销售货物还是提供服务,不论金额大小都需要缴税,其中销售货物82400÷(1+0.03)×0.03=2400,其中出租房屋105000÷(1+0.05)×0.05=5000,合计2400+5000=7400元。


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